国民年金基金やiDeCoで老後の不安を軽減

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フリーランスの老後リスクをカバーする二大保障

厚生年金という老後の手厚い保障が用意されている会社員とは異なり、フリーランスが加入するのは基礎年金である国民年金のみです。国民年金だけで老後の生活費をすべてまかなうのは難しく、会社員と比較するとフリーランスは老後の生活費不足というリスクに直面しやすい状況にあります。このため、フリーランスは、自ら積極的な自助努力型の保障を準備することが重要になってきます。
この老後資金の不安というリスクをカバーするための代表的な制度が、国民年金基金とiDeCoです。両制度に共通するメリットは、税制優遇にあります。支払った掛金の全額が所得控除の対象となるため、年末調整や確定申告を通じて所得税や住民税を軽減することが可能です。

制度の仕組みと特徴

国民年金基金とiDeCoは、どちらも老後の保障を目的としていますが、その仕組みと特性には本質的な違いが存在します。この違いを理解することが、適切な保障を選ぶ鍵となります。
まず、国民年金基金は国民年金の上乗せとして設計された公的な年金制度です。その最大の特性は、将来受け取る年金額があらかじめ確定している点です。加入者が選択した口数や型に応じて、加入期間に基づいた将来の年金受取額が約束されます。運用は専門機関に一任されるため、加入者自身が運用で悩まずに済みます。老後の生活費の安定を確実に求めたい、運用リスクを一切負いたくないという方に適した、安定志向の保障タイプといえます。
一方、iDeCoは加入者自身が掛金を拠出し、自らの責任で運用する私的な年金制度です。将来受け取る年金額は、掛金とその運用成果によって増減します。リスクを許容できる範囲で資産を積極的に増やしたい、ハイリターンを目指したいという方に適した保障タイプといえます。ただし、運用がうまくいかなければ元本割れというリスクも伴うことも理解しておく必要があります。どちらの制度も、原則として60歳になるまで途中で解約したり、拠出した資金を引き出したりすることはできないため、余裕ある資金計画を立てる必要があるでしょう。

どちらを選ぶべきか？

最終的にどちらの保障を選ぶべきか、あるいはどのように併用すべきかは、自身のライフプランやリスク許容度によって異なります。最適な老後保障プランを選ぶためには、以下のポイントを意識することが大切です。
まず意識したいのは、保障の安定性です。確実な保障を優先したい方や、運用の手間をかけたくないという方は、将来の年金受取額が確定している国民年金基金を選ぶと良いでしょう。対照的に、リスクを負ってでもリターンアップを目指したい方は、iDeCoがおすすめです。また、税制優遇枠の活用も視野に入れたいところ。フリーランスの場合、国民年金基金とiDeCoの掛金の上限は合算して月額6万8,000円と定められています。この税制上の優遇枠を最大限に享受したいのであれば、この上限額に達するまで両制度を併用するのが効果的です。たとえば、一定額を基金で安定させつつ、残りの枠でiDeCoを利用して積極的な運用に回す方法もあります。貯蓄・運用に回せる資金額に応じて選んでいくと良いでしょう。